연말정산 월세 세액공제 총정리 (월세 세액공제 소득공제 어떤게 유리할것인가..?)

자취하는 직장인이라면, 반드시 알아두어야하는 월세 연말정산에 대해 알아보도록 하겠습니다.

직장을 다니는 분들이라면, 연초에 꼭 해야하는 행사와 다름이 없는데요. 연말정산은 '근로소득'만 있는 근로자를 대상으로 실시하는 세금 정리 시간입니다. 

자취하는 직장인이라면, 매월 고정적으로 지출되는 월세가 큰 부담일겁니다. 이러한 부담을 줄이는 방법은 연말정산에 답에 잇습니다. 월세에 대한 소득공제 및 세액공제가 가능하기 때문에, 공제를 많이 받을 수록 13월의 월급, 즉 세금을 환금받을 수 있는 확률이 높아집니다.

 

이번 포스틍에서 연말정산 월세 공제와 관련하여 소득공제가 나은지, 세액공제가 나은지 비교하여 살펴보도록 하겠습니다.

 

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연말정산 소득공제와 세액공제

 

 

소득공제는 쉽게 말해 소득에 따라 정해진 세금을 낮춰주며, 소득이 많으면 많을수록 세금을 많이 냅니다.

따라서 소득공제를 많이 받을수록 근로자의 소득이 작게 측정되어 과세표준을 낮춰 근본적으로 내야하는 세금의 양을 줄여줍니다. 소득이 많은 근로자라면, 소득공제를 많이 받아 과세표준을 낮춰 낮은 세율을 적용하는 것이 유리합니다.

 

세액공제는 정해진 세금을 깍아주는 항목이라고 생각하시면 됩니다. 근로자의 소득에 따라 부담해야하는 세액을 빼주는 것입니다. 산출세액이 적을수록, 세액 공제 항목이 많을수록 결정세액이 작아집니다. 결정세액이 앞서 월급에서 납부한 세액보다 적을 경우 환급을 받게 되어, 13월의 월급을 받게 되는것입니다. 하지만 반대로 클 경우 추가적으로 세금을 납부해야하는거 참고하시길 바랍니다.

 

집주인의 동의가 필요할까?

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연말정산 월세공제에서가장 많은 분들이 궁금해하시는 것 중에 하나가 집주인의 동의가 필요한지여부인데요.

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결론부터 말씀드리면, 집주인의 동의와 상관없이 월세공제를 받을 수 있습니다.

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월세공제에서 집주인의 동의는 필요없고, 세입자가 월세공제를 받는다고 집주인이 바로 알게되는 것도 아닙니다. 요즘은 주택임대소득도 신고를 해야되는데 만약 집주인이 임대소득에 대한 신고를 누락하고 있었다면 추후에 세금이 부과될 수도 있긴합니다. 집주인과의 관계가 껄끄러워질까 걱정된다면 월세집을 나온 이후에 경정청구를 통해서 월세 공제를 받는 방법도 있습니다.

 

 

월세세액공제와 월세소득공제 뭐가 더 유리할까?

​

 

월세를 연말정산에서 공제받는 방법은 2가지가 있습니다.

월세세액공제를 받는 방법과 월세현금영수증을 받아 소득공제를 받는 방법입니다.

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둘다 받을 수는 없고 하나만 선택해서 받아야해서 어떤게 더 유리한지 궁금해하시는 분들이 있으신데요.

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연봉(총급여액) 5000만원인 근로자가매월 50만원씩 1년동안 총 600만원의 월세를 지불했을때 공제금액을 비교해보았습니다.

월세세액공제	월세소득공제 (월세현금영수증)
600만원 ×12%(월세공제율) =72만원	600만원 ×30%(현금영수증공제율) ×15%(소득세율) =27만원

600만원의 월세를 세액공제로 받으면 72만원의 세금이 줄어들지만(총급여액 5500만원이하는 12%, 5500만~7000만은 10%세액공제), 소득공제로 받으면 27만원의 세금만 줄어드는 효과가 있습니다. 세액공제는 공제율을 곱한 금액을 바로 세금에서 빼주지만 소득공제는 소득에서 빼주는 거라서 소득세율을 한번 더 곱해야 실제 줄어드는 세금을 계산할 수 있기 때문입니다.

게다가 월세현금영수증 공제는 신용카드, 체크카드 공제와 합쳐서 공제되는 거라서 연봉의 25%이상을 사용하지 않았다면 월세현금영수증을 받아도 공제금액이 0원이 될 수 있습니다.

 

그래서 세액공제를 받는 것이 더 유리합니다.하지만, 세액공제는 요건이 더 까다로운데요.

​

월세액 소득공제와 세액공제 비교

	월세액 소득공제	월세액 세액공제
조건	총 급여 7000만원 이상 또는 유주택자 또는 시가 3억원 이상의 주택 (오피스텔, 고시원 포함) 월세 거주중인 근로자	총 급여 700만원 이하, 무주택 세대주, 시가 3억원 이하의 주택(오피스텔, 고시원 포함) 월세 거주중인 근로자
공제한도	300만원 또는 총 급여 20% 중 작은 금액 +100만원 (전통시장) +100만원 (대중교통)	연 750만원
공제율	총 급여액의 25%의 초과하는 금액에서 현금영수증 금액 30% 공제	총 급여 7000만원 이하 10% (종합소득금액 6천만원 초과제 제외) 총 급여 5,500만원 이하 12% (종합소득금액 4천만원 초과제 제외)
비고	그 밖의 소득공제 항목 중 신용카드 사용분에 대한 항목에 포함 됨.	세액공제 항목에 포함됨.

 

이 조건을 모두 충족해야 세액공제를 받을 수 있구요. 하나라도 충족하지 못한다면 소득공제를 받을 수 밖에 없습니다.

현금영수증 발급은 다른 조건없이 계약자 명의로 바로 발급되거든요.

 

​월세 공제를 필수 제출 서류

월세 납부를 위해 지출한 금액은 연말정산 간소화 서비스에서 조회되지 않습니다. 그렇기때문에 월세액에 대한 소득공제 세액공제를 받기 위해서 별도로 서류를 제출하셔야합니다. 월세 소득 공제 방법 및 세액공제 방법을 위해 각각 제출해야하는 서류를 정리해드리겠습니다.

 

월세 세액공제 신청 서류

 

주민등록등본, 임대차계약서 사본, 월세 지출 증빙서류입니다. 월세에 대한 지출 증빙 서류는 납부한 은행을 통해 계좌이체 확인서, 무통장 입금 확인서 등을 발급하시면 됩니다. 해당 신청 서류는 근무하는 회사에 제출하시면 됩니다.

 

월세 소득공제 신청 서류

 

월세에 대한 소득공제를 받기 위해 현금영수증이 필요합니다. 집주인이 현금영수증 발급하는 사업자라면 매달 현금영수증 발금 및 신고를 해야하지만, 개인일 경우 현금영수증 발급이 쉽지 않을겁니다.

이 경우, 홈택스를 이용하시면 현금영수증 발급이 가능합니다.

 

	소득공제	세액공제
조건	임대차계약서 주소와 주민등록등본 주소 일치
필요서류	현금영수증 임대차계약서 사본	주민등록등본 임대차 계약서 사본 월세 지출 증빙서류 (계와이체 영수증, 무통장 입금증, 현금영수증 등)
월세 지출증빙 서류 발급처	홈택스	은행
서류 제출처	홈택스	근무처(회사)

 

월세 현금영수증 발급방법

 

 

상담/제보 ▷ 주택임차료(월세) 메뉴를 클릭해주세요. 그리고 로그인을 해주시면 됩니다.

 

월세액에 대한 세액공제와 소득공제는 중복으로 신청할 수 없습니다. 세액공제 요건에 해당하지 않거나, 소득공제가 더 유리하신 분들만 현금영수증 발급하시길 바랍니다.

 

월세세액공제를 받으면, 연말정산 무조건 환급받는다?

​

연봉 5000만원인 근로자가 연600만원의 월세를 지불했을때 72만원을 세액공제 받을 수 있다고하면 72만원을 연말정산에서 환급을 받을 수 있다고생각하시는 분들도 가끔 있습니다.

하지만 이건 사실이 아닙니다.

 

연말정산에서 환급받는 세금은 내가 그동안 낸 세금이기때문인데요 실제 환급은 공제를 적용해서 계산한 결정세액과

그동안 월급에서 뗀 기납부세액과의 차이로 결정됩니다. ​월세세액공제를 적용해서 계산한 세금이 그동안 낸 세금보다 적다면 오히려 추가납부를 해야하는 상황이 생길수도 있구요.

​

월급이 적어서 그동안 낸 세금도 적다면 소득이 많은 경우보다 환급을 적게 받을 수도 있습니다.

 

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